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福建省地方税务局关于金税三期个人所得税扣缴系统上线及扣缴申报有关事项通知

 

尊敬的纳税人:
按照国家税务总局金税三期税收管理系统推广工作的整体安排,福建省7月8日将单轨运行金税三期税收管理系统,其中,包含金税三期个人税收管理系统以及面向广大扣缴义务人使用的金税三期个人所得税扣缴子系统。自2016年7月申报期起,金税三期税收管理系统不再接收老版本易税门户个人所得税代扣代缴系统(2.0.062以下版本)申报数据,个人所得税扣缴单位须统一采用金税三期个人所得税扣缴系统办理全员全额明细申报工作(包含在中国境内无住所的个人取得应税所得代扣代缴)。
系统启用时间
2016年7月8日,金税三期个人所得税扣缴系统正式启用,全省恢复办理个税申报业务。
金税三期个人所得税扣缴系统操作指南请见下文
一、系统获取及安装
1.获取“金税三期个人所得税扣缴系统”
登陆福建省地方税务局(http://www.fj-l-tax.gov.cn/)或金税三期个人税收管理服务商福建税友官网(http://fj.4007112366.com/)下载“金税三期个人所得税扣缴系统”至电脑。
2.系统安装
将获取的“金税三期个人所得税扣缴系统” 安装包解压并打开文件夹,点击“税”字图标进行安装,安装完成后,请点击“立即体验”进行系统注册。
二、系统注册
   1.用户名:admin  
      登录密码默认:123456 

2.注册企业信息


三、申报流程详解
1、“人员登记”(初次和员工发生变化时填写)
2、“填写报表”(每月申报时填写)
3、申报表报送及获取反馈
4、“网上缴款”
1.基础设置
选择信息获取方式,并点击“下载”。工作电脑有网络则选择“网络下载”,没有网络则选择“介质导入”,介质包需到所属主管税务机关办税大厅获取。
2.人员登记
进入“金税三期个人所得税扣缴系统”界面,点击左侧向导栏的“人员登记”,人员登记可选择“添加”或者“导入”。
在之后的界面,点击“添加”,逐个录入员工信息。其中“姓名”、“证照类型”、“证照号码”等带*的“基本信息”为必填项。员工信息除手工添加外,也可点击“导入”。
3.报表填写
人员信息录入后,点击左侧功能菜单“报表填写”列表中的“扣缴个人所得税报告表”,出现如图所示;
根据不同所得项目选择不同报表点击填写,以最常用的“正常工资薪金”为例,点击“导入”——“生成零工资记录,用户手工修改”,点击“确定”。
注明:根据国家税务总局规定的符合享受减免优惠的,需填写减免事项附表作为备案。如全年一次性奖金收入、特殊行业全年工资薪金收入等。
4.申报表报送
本月所有所得项目填写完毕之后,点击左侧功能菜单的“申报表发送”,核对数据无误之后点击【发送申报】,稍后点击【获取反馈】,当您申报成功后,报表的申报状态会由“未申报”变更为“申报成功”。(注意:对于同一个单位,一个月只能进行一次正常申报。也就是说,如果您单位涉及多个项目的收入,需要填报完对应的所有申报表后,再进行申报表报送的操作。
注明:申报表发送后获取反馈显示:“申报失败,具体错误信息:品目【工资薪金所得(101060100)】未做过税费种信息认定。”出现该提示,请联系所属税务机关进行税费种信息认定,认定后重新发送申报即可。
5.网上缴款
如果单位当月有税款需要缴纳,请在申报成功之后,点击左侧功能菜单的“网上缴款”——“税款缴纳”进行缴款。
6.申报更正
申报成功后,如果发现申报数据有问题,出现多报税、少报税、漏报税等情况,可在系统中进行修改后重新申报。
7.查询统计
可进行申报明细查询、申报情况查询。
特别
提示
1.个税明细申报需在每月征期之内完成。
2. 网上缴款前请确认单位是否签署三方协议,尚未签署三方协议,无法使用税库银方式缴款,需至所属主管税务机关办税大厅进行前台扣款。 
四、金税三期个人所得税扣缴系统小知识
Q1
什么是金税三期个人所得税扣缴系统?
2016年7月1日起,福建省地方税务机关将统一上线金税三期税收管理系统,金税三期个人所得税扣缴系统作为配套系统,届时广大扣缴单位应采用金税三期个人所得税扣缴系统,通过网络在线,办理个人所得税明细扣缴申报。
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Q2
金税三期个人所得税扣缴系统跟旧的个税申报系统有什么差别呢?
金税三期个人所得税扣缴系统具有以下变化:
(1)增加“网上缴款”功能
(2)逾期申报将产生滞纳金
(3)抵税流程更变
(4)增加分期备案附表
(5)《财产租凭所得》/《财产转让所得》申报表更变
(6)取消补录功能
(7)取消核定征收功能
(8)往月更正支持财政统发
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Q3
金税三期个人所得税扣缴系统适用于什么情况下的申报?
适用于以下情况申报:
(1)除个体工商户生产经营所得、承包承租经营所得以外各项税目的个人所得税明细扣缴申报;
(2)采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业等特定行业人员工资薪金所得的明细年度申报;
(3)证券机构对限售股转让所得个人所得税款的明细扣缴申报;
上述各项明细扣缴申报的减免税事项申报。
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Q4
哪些个人所得税款不能使用金税三期个人所得税扣缴系统办理申报?
以下个人所得税款不能使用个人所得税扣缴系统办理申报:
(1)定期定额(双定)或定期定率(单定)方式应纳的个人所得税;
(2)独资、合伙企业个人投资者的个体工商户生产经营所得项目应纳的个人所得税(独资、合伙企业雇员的工薪所得可以采用金税三期个人所得税扣缴系统办理申报);
(3)个人自行申报情形下的各类申报:例如多处多次取得收入自行申报、年所得12万元以上纳税人年度自行申报等。
以上情形中,第(1)、(2)点及第(3)点中年所得12万元以上纳税人年度自行申报仍通过福建省地方税务局网站(http://www.fj-l-tax.gov.cn/)-自然人(个税)网上办理平台进行申报,其他则需要至主管税务机关办理。
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Q5
金税三期个人所得税扣缴系统包含了哪几项申报表的填报,它们的填报范围是什么?
金税三期个人所得税扣缴系统包含以下四种申报表:
(1)《扣缴个人所得税报告表》:用于明细扣缴除个体工商户生产经营所得、承包承租经营所得以外各项税目税款,包括扣缴单位使用该表按月明细扣缴工薪所得个人所得税。
(2)《特定行业个人所得税年度申报表》:用于采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业等特定行业人员按年计算工资薪金所得的年度申报,此类行业人员的月预扣税款仍然使用《扣缴个人所得税报告表》;
(3)《限售股转让所得扣缴个人所得税报告表》: 用于证券机构预扣预缴,或者直接扣缴限售股转让所得个人所得税的申报。
(4)《个人所得税减免税事项报告表》:用于在上述三种扣缴申报过程中,出现减免税情况时增加填报明细减免税情况的附表。
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Q6
金税三期个人所得税扣缴系统中如何缴纳税款?
金税三期个人所得税扣缴系统采用网上缴款方式。扣缴单位网上申报并获取“申报成功”反馈后,有需要缴纳税款的单位需要进入“网上缴款”进行税款缴纳。
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Q7
逾期申报可否通过金税三期个人所得税扣缴系统办理申报?
为保障金税三期税收管理系统的稳步上线,方便扣缴单位逐步熟练运用金税三期个人所得税扣缴系统,逾期申报的扣缴单位可以通过金税三期个人所得税扣缴系统办理逾期申报,单位在申报时,设置好相应税款所属期后,选择填报相应申报表,提交申报后,系统将根据逾期申报天数产生应征税款和相应滞纳金金额,反馈给扣缴单位确认,如果单位确认无误,可以发送扣款,完成申报。
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Q8
逾期申报是否产生滞纳金?
逾期申报将产生滞纳金。根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定,扣缴义务人需在纳税期限内进行申报缴纳税款,金三上线后,金税三期个人所得税扣缴系统将根据逾期申报天数产生应征税款和相应滞纳金金额。
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Q9
关于上市公司代缴股民的股息红利所得税,金税三期之前采用的是汇总申报,只需填写股息红利所得税缴纳总额及人数,金税三期上线后,如何办理申报?
上市公司可以在扣缴系统的单位设置选项中,将“是否为上市公司”选项选择为“是”,点击保存。申报时,在扣缴系统-扣缴个人所得税报告表-股息利息红利所得填报中,将“虚拟纳税人”选项选择为“上市公司股东组”即可办理该部分税款的汇总申报。
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Q10
金税三期上线后,如何办理退税或抵扣税款的申报?
金三上线后存在抵税的,系统不自动抵扣。具体流程如下:
1:当月发现多报已经交款入库,先在客户端做更正申报(正确的报表);
2:当月去税局大厅办理抵税流程,告知大厅人员已经做过更正申报。(是否打印申报表取决于各个大厅要求);
3:次月在系统中申报时,申报成功后不要去点击“税款缴纳”,只完成申报表报送,显示申报成功未扣款即可;
4:到税局前台告知办税员,已经申报成功,未扣款,办税员在“一般征收开票”输入纳税识别号后,界面会自动弹出有可抵扣信息,按照流程操作抵扣即可;
注意要点:发现多缴先更正申报,去大厅走抵税流程,次月申报不要缴款,去大厅缴款时告知办税员要抵扣。
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Q11
扣缴系统的登录密码或申报密码丢失如何处理?
扣缴系统涉及的密码共有两个。
第一个是登录密码,默认为123456,如果该密码丢失,处理方案有两个:一是卸载扣缴系统后重装(注意:采用该方案将导致原安装系统下的登记信息和申报信息丢失,请务必做好系统数据的日常备份工作);二是拨打福建省地方税务局免费咨询热线进行咨询。
第二个是申报密码,用于在提交申报时使用,该密码初始使用时,默认为税务登记号码后6位,首次使用必须修改。如果修改后的申报密码丢失,扣缴单位可以联系主管税务机关进行重置。
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Q12
如何寻求系统安装、操作的及时帮助?
在系统安装、操作过程中,扣缴单位经办人员如果有操作处理上的问题,可以通过金税三期个人税收管理及个人所得税扣缴系统服务商福建税友官方微信(fjservyou)获取个人所得税申报表填表说明、系统操作手册、常见问题等相关资料,也可拨打福建地方税务局免费咨询热线:0591-87858160 / 87858172 / 87886670 / 87886770 / 87103571进行咨询。